Viktiga skattetips 2017

Vi delar med oss av 5 skattetips att tänka på under 2017. Några tips passar dig med fåmansföretag medan andra passar dig som privatperson eller enskild näringsidkare.

Det enklaste och förmodligen bästa sättet att planera sin skatt är genom att använda BL Skatt. 

1 – Hyr ut din bostad

Sedan några år tillbaka är det väldigt förmånligt att hyra ut hela eller delar av sin privatbostad. Om du har möjlighet har du chans att få in lite extra pengar under året – till låg eller ingen skatt alls. Från uthyrningsintäkterna får du nämligen dra av 40 000 kr i fast belopp. För småhus som du äger får du dessutom dra av 20 % av hyresintäkten.

Hyr du ut ett småhus för 50 000 kr blir det alltså helt skattefritt, får du hyresintäkter på 80 000 kr blir 56 000 kr skattefria och resterande 24 000 kr får du skatta för i kapital med 30 % skatt. Vid uthyrning av bostadsrätter eller hyreslägenheter får du utöver det fasta avdraget dra av den hyra som belöper på den uthyrda delen. Avdragen får dock inte överstiga hyresintäkterna och reglerna gäller inte vid uthyrning till egen eller närståendes arbetsgivare. En rätt bra deal för den som har möjlighet!

2 – Maxa utdelningen under 2017?

De flesta ägare till fåmansägda aktiebolag har rätt till utdelning från bolaget enligt de så kallade 3:12-reglerna. Enligt nuvarande regler kan ägare få utdelning inom gränsbeloppet till 20 % skatt. Men regeringens förslag kan ge en höjd beskattning för utdelning från 20 till 25 % från 1 januari 2018 och genom att planera för detta redan nu är du redo ifall det blir verklighet. Överväg en större utdelning under 2017 alltså, men följ vad som händer....

Observera att detta bara är ett förslag – följ oss på Twitter för att hålla koll på vad utfallet blir.

3 – Byt till färre karensdagar

Enskilda näringsidkare och handelsbolagsdelägare som betalar egenavgifter har normalt 7 karensdagar, vilket är den grundläggande karenstiden. Men du kan också välja 1, 14, 30, 60 och 90 karensdagar. Skillnaden i egenavgifter är marginella för den som har 1 dag jämfört med den som har 7 dagars karens och tjänas snabbt in om man som företagare blir sjuk. Självklart kan det också löna sig att välja 90 dagars karens – det minskar ju dina egenavgifter – men om du blir sjuk står du också utan ersättning i hela 90 dagar. (På den del av inkomsten (tjänst och näringsverksamhet) som överstiger 7,5 prisbasbelopp (336 000 år 2017) räknas procentsatsen alltid efter 7 karensdagar.)

Du ändrar dina karensdagar genom Försäkringskassan. Värt att nämnas är att om du väljer en kortare karenstid så gäller den inte för sjukdomar som du varit hemma från ditt arbete för de senaste två åren (vanliga sjukdomar som förkylning och magsjuka räknas normalt inte). Ändringen börjar gälla efter en uppsägningstid, vilken är lika lång som det antal dagar din karens förkortas. Om du närmar dig 55 år är det absolut dags att fundera över detta, för när du väl är 55 år kan du inte längre ändra till en kortare karenstid.

4 – Se över F-skatten

Utgångspunkten är att vi alla ska betala rätt skatt, varken mer eller mindre. Därför bör du några gånger under året kontrollera att du debiteras rätt preliminärskatt. I början av varje år är Skatteverket skyldig att bestämma hur mycket preliminärskatt du ska betala och om du inte lämnat in en preliminär inkomstdeklaration kommer beräkningen grunda sig på den senaste slutliga skatten som sedan räknas upp. Men det är ju inte säkert att du kommer ha högre inkomster under 2017 och då bör du lämna in en preliminär inkomstdeklaration för att debiteras rätt preliminärskatt.

Anledningen till att du bör kolla över preliminärskatten några gånger per år är dels att du är skyldig att lämna en preliminär inkomstdeklaration om du tror att din slutliga skatt kommer att bli högre än din preliminärskatt (med ca 30%). Dels för att du inte ska betala mer preliminärskatt än den slutliga skatten. Om du tror att din slutliga skatt kommer understiga preliminärskatten är det bättre att använda pengarna för att utveckla verksamheten än att låta dem ligga på skattekontot. Särskilt som det numer inte är särskilt hög ränta på skattekontot.

5 – ROT-arbeten

Numer kan du få ROT-avdrag med 30 % av arbetskostnaden (max 50 000 kr) vid ROT-arbeten som renovering, byte av fönster, målning mm. Det kräver en inkomst på minst ca 166 000 kr, men tänk på att skattereduktionen för ROT (och RUT) kommer i slutet av avräkningsordningen bland skattereduktionerna. Om den slutliga skatten blir lägre än de totala skattereduktionerna, innebär detta att en del av avdraget inte kommer att kunna utnyttjas.

Om du redan nu vet att du inte kommer att komma upp till en nödvändig inkomst (eller snarare inte betala tillräckligt med skatt) kan det vara en idé att antingen skjuta lite på ROT-arbetet eller att försöka förhandla med hantverkaren om att betala efter årsskiftet. Att redan nu ge en sådan lång betalningsfrist fungerar antagligen inte, men under sen höst/tidig vinter kanske det kan bli aktuellt. (Det förutsätter ju också att du kommer att höja din inkomst under nästa år för att kunna utnyttja ROT-avdraget då.)

Att få preliminär skattereduktion för ROT-avdraget, trots att du vet att du inte kommer att ha tillräckligt med skatt att avräkna ROT-avdraget mot, kan ibland vara en bra idé. Det blir som ett räntefritt lån, så länge du betalar din restskatt innan kostnadsränta börjar ticka under första delen av nästa år.

Planera för 2017!

Det enklaste och förmodligen bästa sättet att planera sin skatt är genom att använda BL Skatt.

Få de viktigaste nyheterna!

BL Nyhetsbrev kommer en gång i månaden och sammanfattar de viktigaste nyheterna inom skatte-, redovisnings-, juridik- och personalområdet. Anmäl dig och få kostnadsfritt de senaste nyheterna.

Sök företagskunskap

Ämnesområden

Lyssna och lär med vår podcast!

– få tips på hur du framgångsrikt driver företag!